hvordan beviser jeg, hvor mit startkapital kommer fra

Dokumenter oprindelsen af startkapital med bevis

Spørgsmålet om oprindelsen af startkapital stammer normalt fra en bank eller en anden part, der skal foretage kundeundersøgelse i henhold til loven om forebyggelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme (Wwft). Det handler ikke om en erklæring på tro og love, men om et dokument, hvormed pengestrømmen kan følges: et notarialakt om indbringelse ved stiftelse, et bankudtog af indbetaling på kapitalkontoen, en låneaftale, hvis startkapitalen delvist er lånt, eller en gavebrev i tilfælde af familiekapital. Ved indbringelse in natura — maskiner, lager, en ejendom — skal der vedlægges en vurderingsrapport eller værdivurderingen, der er knyttet til notarialakten.

Hvis du ikke længere har dette dokument, er et udsnit fra handelsregistret med stiftelsesdatoen og indbetalt kapital ofte det bedste erstatningsbevis: det viser i det mindste størrelsen af kapitalen, selvom det ikke viser oprindelsen. Mangler også det, er det mest ærlige svar, at bevisstykket ikke længere er til stede, med en kort forklaring på, hvad der i stedet foreligger. Dette emne berører ofte det samme spørgsmål som hvem der er virksomhedens ultimative begunstigede ejere, fordi en bank normalt forespørger oprindelsen af kapital og UBO-struktur på én gang. Spørgsmålet hvorfor banken stiller helt andre spørgsmål end forsikringsselskabet er også relevant her: hos en forsikringsselskab er oprindelsen af kapital sjældent relevant, hos en bank næsten altid.

Grundlag: kundekendskab i henhold til Wwft

Forpligtelsen til at undersøge oprindelsen af midler følger af kundeundersøgelsen i Wwft; banken eller anden institution skal foretage denne undersøgelse, før eller mens den indgår det forretningsforhold, og handelsregistret i henhold til Handelsregisterloven 2007 tjener her kun som supplementær kilde til stiftelsesdato og kapitaldata, ikke som bevis for oprindelsen selv.