cómo pruebo de dónde proviene mi capital inicial

Justificar el origen del capital inicial con documentos de apoyo

La pregunta sobre el origen del capital inicial suele proceder de un banco u otra entidad que debe realizar la debida diligencia respecto de la clientela conforme a la Ley de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (Wwft). No se trata de una declaración jurada, sino de un documento que permita rastrear el flujo de efectivo: una escritura notarial de aportación en el momento de la constitución, un extracto bancario del ingreso en la cuenta de capital, un contrato de préstamo si el capital inicial es parcialmente financiado, o una escritura de donación en el caso de capital familiar. En caso de aportación en especie —máquinas, inventario, un inmueble— debe ir acompañada de un informe de tasación o de la valoración que figure en la escritura notarial.

Si ya no tienes ese documento, un extracto del registro mercantil con la fecha de constitución y el capital desembolsado suele ser la mejor prueba alternativa: al menos demuestra el importe del capital, aunque no prueba su origen. Si tampoco lo tienes, la respuesta más honesta es que el documento de apoyo ya no está disponible, con una breve explicación de qué información sí tienes. Este tema suele estar relacionado con la misma pregunta que quiénes son los beneficiarios últimos de la empresa, porque un banco suele solicitar tanto el origen del capital como la estructura de beneficiario final en una sola petición. También es relevante la pregunta por qué el banco hace preguntas completamente diferentes que la aseguradora : para una aseguradora, el origen del capital rara vez es pertinente, pero para un banco casi siempre.

Fundamento: conocimiento del cliente conforme a la LPCFT

La obligación de investigar el origen de los fondos se deriva de la debida diligencia respecto de la clientela conforme a la Wwft; el banco u otra entidad debe realizar esta investigación antes de o durante el establecimiento de la relación comercial, y el registro mercantil conforme a la Ley de 2007 sobre el Registro Mercantil sirve aquí solo como fuente adicional de información sobre la fecha de constitución y los datos de capital, no como prueba del origen en sí.