jak udowodnię, skąd pochodzi mój kapitał początkowy

Udokumentować pochodzenie kapitału początkowego dowodami

Pytanie o pochodzenie kapitału początkowego zwykle pochodzi od banku lub innej strony, która musi przeprowadzić badanie klienta na mocy Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (Wwft). Nie chodzi tutaj o oświadczenie na własną odpowiedzialność, ale o dokument, który pozwala śledzić przepływ środków pieniężnych: akt notarialny wniesienia przy założeniu spółki, wyciąg bankowy ze wpłaty na rachunek kapitałowy, umowę pożyczki, jeśli kapitał początkowy jest częściowo pożyczony, lub akt darowizny w przypadku kapitału rodzinnego. W przypadku wniesienia wkładu niepieniężnego — maszyn, zapasów, nieruchomości — dołączana jest raport wyceny lub ocena dołączona do aktu notarialnego.

Jeśli nie masz już tego dokumentu, wyciąg z rejestru handlowego zawierający datę założenia i kapitał zakładowy jest często najlepszym dowodem zastępczym: przynajmniej pokazuje wielkość kapitału, choć nie pokazuje jego pochodzenia. Jeśli brakuje również tego dokumentu, uczciwą odpowiedzią jest stwierdzenie, że dokument nie jest już dostępny, wraz z krótkim wyjaśnieniem, co jest dostępne. Ten temat często wiąże się z tym samym pytaniem, co kim są ostateczni beneficjenci rzeczywiści przedsiębiorstwaponieważ bank zwykle pyta o pochodzenie kapitału i strukturę UBO jednocześnie. Pytanie dlaczego bank zadaje zupełnie inne pytania niż ubezpieczyciel również ma znaczenie tutaj: dla ubezpieczyciela pochodzenie kapitału jest rzadko istotne, dla banku prawie zawsze.

Podstawa: badanie klientów na podstawie Wwft

Obowiązek badania pochodzenia środków wynika z badania klienta na mocy Wwft; bank lub inna instytucja musi przeprowadzić to badanie przed zawiązaniem lub w trakcie nawiązywania relacji biznesowej, a rejestr handlowy na mocy Ustawy o rejestrze handlowym z 2007 r. służy tutaj jedynie jako dodatkowe źródło daty założenia i informacji o kapitale, a nie jako dowód samego pochodzenia.