kuinka osoitan, mistä aloituspääomani tulee

Aloituspääoman lähteen osoittaminen todistuksilla

Kysymys aloituspääoman lähteestä tulee yleensä pankilta tai muulta taholta, joka on velvollinen suorittamaan asiakastutkimuksen rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskevan lain (Wwft) mukaisesti. Kyse ei ole kunniailmoituksesta, vaan asiakirjasta, jonka perusteella rahavirta on jäljitettävissä: notaarin tekemä asiakirja pääomasta perustamisen yhteydessä, pankin tiliote pääomatilille suoritetusta siirroista, lainasopimus, jos aloituspääoma on osittain lainattu, tai lahjakirja osakepääoman osalta, jos kyse on perhepääomasta. Jos pääoma tuodaan luontoissuorituksena — koneet, varasto, kiinteistö — siihen liittyy arviointikertomus tai arvostus, joka on liitetty notaarin tekemään asiakirjaan.

Jos sinulla ei ole enää kyseistä asiakirjaa, kaupparekisterista otettu ote perustamispäivämäärillä ja ositetulla pääomalla on usein paras korvattava todiste: se osoittaa ainakin pääoman määrän, vaikka se ei osoita sen lähteen. Jos sekin puuttuu, rehellinen vastaus on, että todistusasiakirja ei ole enää saatavilla, lyhyt selvitys siitä, mitä asiakirjoja sinulla kuitenkin on. Tämä aihe liittyy usein samaan kysymykseen kuin kuka on yrityksen lopullinen edunsaaja, koska pankki yleensä pyytää pääoman lähteen ja UBO-rakenteen kerralla. Myös kysymys miksi pankki esittää täysin erilaisia kysymyksiä kuin vakuutusyhtiö on merkityksellinen tässä: vakuutusyhtiölle pääoman lähde on harvoin olennainen, pankkien osalta lähes aina.

Oikeusperusta: asiakastutkimus Wwft:n nojalla

Velvollisuus tutkia varojen lähde johtuu Wwft:n mukaisen asiakastutkimuksen vaatimuksesta; pankin tai muun laitoksen on suoritettava tämä tutkimus ennen liikesuhteiden alkamista tai niiden alkaessa, ja kaupparekisteri Handelsregisterwet 2007:n mukaisesti on tässä vain täydentävä lähde perustamispäivämäärälle ja pääomatiedoille, ei itse pääoman lähteen todiste.