Muss ich mitteilen, mit welchen Ländern ich Geschäfte mache

Länderrisiko ist standardmäßig Teil der Kundenprüfung

Ja, in der Praxis fragt die Bank nach den Ländern, mit denen du Geschäfte machst, und das darf sie. Dies fällt unter die Kundenprüfung gemäß des Gesetzes zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Finanzierung von Terrorismus (Wwft). Die Bank muss Risiken einschätzen, und Länder mit erhöhtem Risiko für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung sind dabei ein festes Kriterium. Oft fragt die Frageliste nicht nach jedem Land einzeln, sondern nach Ländern außerhalb der EU/EWR oder speziell nach Ländern, die auf einer Risikoliste stehen. Lies die Frage also wörtlich: "ausländische Kunden" kann in der Praxis bedeuten "Kunden außerhalb der EU" oder "Kunden in Hochrisikoländern", und das macht einen großen Unterschied bei der Aufzählung.

Was du konkret lieferst, hängt davon ab, wie die Frage formuliert ist: eine Länderliste, ein Umsatzanteil pro Region oder nur eine Bestätigung, dass keine Geschäfte mit Ländern auf einer Sanktions- oder Risikoliste getätigt werden. Letzteres berührt auch die Frage ob das Unternehmen oder einer seiner Geschäftsführer auf einer Sanktionsliste steht, denn Länderrisiko und Sanktionsrisiko werden von Banken oft in einem Atemzug genannt, aber es sind zwei unterschiedliche Tests. Wenn du keinen fertigen Überblick über deine Kundenländer hast, ist ein sinnvoller Ansatz, von deinen Rechnungs- oder CRM-Daten auszugehen und dies separat anzugeben, falls die Bank um eine Quellenangabe bittet.

Rechtsgrundlage: Kundenkenntnis gemäß GwG, nicht das Handelsregister

Die Verpflichtung, Länder von Geschäftsbeziehungen zu melden, kommt nicht aus dem Handelsregistereintragungsgesetz 2007 — das legt nur fest, wer das Unternehmen ist und wer dazugehört, siehe auch wer die endgültigen Eigentümer des Unternehmens sind — sondern aus der Kundenprüfung, die Institute wie Banken gemäß der Wwft durchführen müssen. Dieses Gesetz verpflichtet die Bank selbst, Risiken zu bewerten, und Länderrisiko ist dabei ein anerkannter Faktor; das Unternehmen liefert die Daten, die die Bank benötigt, um diese Bewertung vornehmen zu können.