dois-je signaler avec quels pays je traite

Le risque pays est une partie standard de l'examen de la clientèle

Oui, en pratique, la banque demande les pays avec lesquels vous faites affaire, et c'est autorisé. Cela relève de l'examen de la clientèle prévu par la Loi relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme (Wwft). La banque doit évaluer les risques, et les pays présentant un risque accru de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme constituent un critère fixe à cet égard. Souvent, la liste de questions ne demande pas chaque pays séparément, mais les pays en dehors de l'UE/EEE, ou spécifiquement les pays figurant sur une liste de risques. Lisez donc la question littéralement : « clients étrangers » peut en pratique signifier « clients en dehors de l'UE » ou « clients dans les pays à haut risque », et cela change beaucoup ce que vous devez énumérer.

Ce que vous livrez concrètement dépend de la formulation de la question : une liste de pays, un pourcentage du chiffre d'affaires par région, ou simplement une confirmation qu'il n'y a pas d'affaires avec les pays figurant sur une liste de sanctions ou de risques. Ce dernier point concerne aussi la question ou l'entreprise ou l'un de ses administrateurs figure sur une liste de sanctions, car le risque pays et le risque de sanctions sont souvent mentionnés par les banques en même temps, mais ce sont deux évaluations différentes. Si vous n'avez pas de vue d'ensemble prête à l'emploi de votre clientèle par pays, une approche raisonnable consiste à travailler à partir de vos données de facturation ou de CRM, et à le mentionner séparément si la banque demande une source.

Fondement : enquête de connaissance du client selon la Wwft, non le Registre du commerce

L'obligation de signaler les pays des relations commerciales ne provient pas de la Loi de 2007 sur le registre du commerce — celle-ci ne fait que établir qui est l'entreprise et qui en relève, voir aussi qui sont les bénéficiaires effectifs de l'entreprise — mais de l'examen de la clientèle que les établissements tels que les banques doivent effectuer en vertu de la Wwft. Cette loi oblige la banque elle-même à évaluer les risques, et le risque pays est un facteur reconnu à cet égard ; l'entreprise fournit les données dont la banque a besoin pour effectuer cette évaluation.