bank vraagt of wij crypto gebruiken in onze bedrijfsvoering wat antwoord ik

Cryptogebruik is een cliëntenonderzoek-vraag, geen jaarrekeningpost

Als de bank vraagt of uw bedrijf cryptovaluta gebruikt, wil de bank vooral weten of dat gebruik zit in de kern van de bedrijfsvoering: betalingen ontvangen of verrichten in crypto, handel voor eigen rekening, of het aanbieden van crypto-diensten aan anderen. Incidenteel bezit — bijvoorbeeld een klant die ooit in bitcoin heeft belegd zonder dat dit iets met de onderneming te doen heeft — is een ander gegeven dan structureel gebruik in de betaalstroom van het bedrijf. Antwoord op basis van wat feitelijk gebeurt in de boekhouding en de bankrekeningen, niet op basis van wat de onderneming ooit heeft overwogen.

Heeft de onderneming geen crypto-gerelateerde transacties, dan is "nee" het antwoord dat bij de feiten past. Is er wel gebruik, dan vraagt de bank vaak door: om welke soort transacties het gaat, via welke partij (een crypto-dienstverlener, een eigen wallet) en hoe dat zich verhoudt tot de normale kasstromen. Dat sluit aan bij vragen die banken vaker stellen over bij welke banken de onderneming rekeningen aanhoudt en over de herkomst van het vermogen van de onderneming: crypto is voor de bank een variant op de vraag waar geld vandaan komt en waar het naartoe gaat, niet een apart thema.

Waar dat uit volgt: het cliëntenonderzoek van de Wwft

Deze vraag komt uit het cliëntenonderzoek dat banken verplicht uitvoeren op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Die wet verplicht de bank om de aard van de bedrijfsvoering van haar cliënt te kennen, inclusief ongewone of hoog-risico kenmerken — en cryptogebruik geldt in de praktijk van banken als zo'n kenmerk, omdat transacties in cryptovaluta lastiger te herleiden zijn dan een gewone bankoverschrijving. Er is geen aparte cryptowet die dit voorschrijft; het volgt uit de algemene onderzoeksplicht van de bank naar haar cliënt. Als uw dossier hierover geen vastgelegd antwoord heeft, is dat geen gebrek: het is een vraag die per bank anders wordt gesteld en waarvoor de feitelijke situatie van de onderneming leidend is.